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時(shí)間：2015-09-22 15:14 來(lái)源: 杭州市建筑業(yè)協(xié)會(huì) 閱讀: 26629
第十四期
杭州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)
杭州市建筑裝飾行業(yè)協(xié)會(huì) 二O一四年六月二十七日
關(guān)于我市建筑工程各類保證金（押金）情況的調(diào)研報(bào)告
根據(jù)中國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì)的要求和杭州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議的工作安排，我們于2013年10月開(kāi)始，對(duì)在杭注冊(cè)的我市建筑企業(yè)各類保證金（押金）的情況進(jìn)行問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)調(diào)查，并于今年3月18日至3月27日集中對(duì)13家建筑企業(yè)進(jìn)行了重點(diǎn)調(diào)研。這13家企業(yè)，按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分，有國(guó)有控股企業(yè)3家，民營(yíng)企業(yè)10家；按資質(zhì)類別分，有工程總承包企業(yè)11家，其中房屋建筑工程總承包企業(yè)9家，機(jī)電安裝工程施工總承包企業(yè)1家，市政公用工程施工總承包企業(yè)1家；專業(yè)承包施工企業(yè)2家，其中鋼結(jié)構(gòu)工程專業(yè)承包企業(yè)1家，建筑裝飾裝修工程設(shè)計(jì)與施工一體化企業(yè)1家。現(xiàn)將有關(guān)調(diào)研情況報(bào)告如下：
一、我市建筑工程保證金（押金）的現(xiàn)狀
目前，我市建筑工程保證金（押金）主要涉及以下幾種類型：
1、建設(shè)工程投標(biāo)保證金。是對(duì)工程建設(shè)投標(biāo)單位的信用押金。一般不得超過(guò)招標(biāo)項(xiàng)目估算價(jià)的2%（最高限額不超過(guò)80萬(wàn)元），時(shí)限從工程投標(biāo)之日起至中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出止。
2、建設(shè)工程履約保證金。是對(duì)工程建設(shè)合同履行的信用押金。一般為單位工程合同造價(jià)的5%—10%不等，時(shí)限從合同簽約之日起至工程竣工通過(guò)驗(yàn)收日止。
3、農(nóng)民工工資保證金。是政府在一個(gè)時(shí)期為有效預(yù)防和解決建設(shè)行業(yè)拖欠民工工資問(wèn)題，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和保證農(nóng)民工權(quán)益需要，規(guī)定不同企業(yè)交納的保證金。杭州市規(guī)定按企業(yè)不同承包類型和資質(zhì)等級(jí)為20萬(wàn)元至100萬(wàn)元不等。但外省市規(guī)定與杭州市有所不同，有按企業(yè)交納的，也有按工程交納的。
4、建設(shè)工程質(zhì)量保證（保修）金。是為落實(shí)工程保修制度，維護(hù)用戶利益，在建設(shè)工程竣工后留在建設(shè)單位的工程維修資金。一般為工程結(jié)算價(jià)的5%左右，時(shí)限一般2至5年不等。
以上四類保證金是有法律法規(guī)或行政規(guī)章文件規(guī)定的，具體詳見(jiàn)附表一：建設(shè)工程四類保證金一覽表。
5、無(wú)法律法規(guī)或行政規(guī)章規(guī)定的。主要是兩類：一類是工程建設(shè)招標(biāo)單位從自身利益出發(fā)，單方非法規(guī)定的“霸王條款”，主要是以各種“工程保證金”名義出現(xiàn)的變相的工程墊資，以各種“工程風(fēng)險(xiǎn)金”名義出現(xiàn)的非法強(qiáng)制性占用建筑施工企業(yè)的資金等。另一類主要是地方保護(hù)主義以及有關(guān)管理部門(mén)爭(zhēng)相獲取利益的混亂收取的各種保證金（押金）。這類主要發(fā)生在外省市，特別是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的地區(qū)情況居多。形式主要是一些外地建設(shè)市場(chǎng)備案時(shí)巧立名目，收取所謂的“信用保證金”、“誠(chéng)信保證金”等；有的建設(shè)項(xiàng)目收取超越法規(guī)規(guī)定的過(guò)高的工程保證金，個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)工程投標(biāo)保證金競(jìng)高達(dá)1200萬(wàn)元之巨；有些地區(qū)不同職能部門(mén)對(duì)同一項(xiàng)目重復(fù)收取保證金，如安徽個(gè)別地區(qū)建委和勞動(dòng)局各自收取民工工資保證金，如此等等。這些情況在本省市很少發(fā)生，但在外省市屢有發(fā)生，嚴(yán)重增加建筑施工企業(yè)負(fù)擔(dān)，影響了公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。
截止2013年底，抽樣調(diào)查我市13家建筑企業(yè)，共負(fù)擔(dān)各類保證金（押金）238477.4萬(wàn)元，其中現(xiàn)金176586.74萬(wàn)元，保函形式的61890.63萬(wàn)元，大約占建筑施工企業(yè)年未流動(dòng)資金總量的18.18%。四類保證金中履約保證金和工程質(zhì)量保證（保修）金約占70%以上，詳見(jiàn)附表二：我市13家建筑企業(yè)建設(shè)工程保證金（押金）統(tǒng)計(jì)一覽表。
綜上所述，現(xiàn)行我市建筑企業(yè)承擔(dān)的各類保證金（押金）情況總的來(lái)講是有法律規(guī)章依據(jù)的，本市違規(guī)亂收費(fèi)的情況基本沒(méi)有。但對(duì)企業(yè)負(fù)擔(dān)不可小視。
二、我市保證金（押金）的執(zhí)行效果和對(duì)建筑企業(yè)的影響
我市建筑企業(yè)在執(zhí)行和承擔(dān)各類建設(shè)工程保證金（押金）中的實(shí)際效果，總的來(lái)講是好的，正面的。主要表現(xiàn)在：
一是有利于維護(hù)工程建設(shè)各方，特別是業(yè)主方的利益。比如工程質(zhì)量保證（保修）金為保證建筑工程質(zhì)量以及保修期內(nèi)及時(shí)維修等業(yè)主合法權(quán)益起到了實(shí)際效果。農(nóng)民工工資保證金為維護(hù)民工的合法權(quán)益、減少勞資糾紛和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定起到了現(xiàn)實(shí)良好作用。履約保證金也為保證建設(shè)工程的質(zhì)量、安全、進(jìn)度等起到了有效的積極作用。
二是有利于建筑市場(chǎng)的規(guī)范運(yùn)作。投標(biāo)保證金的實(shí)施，維護(hù)了建筑工程招標(biāo)投標(biāo)市場(chǎng)秩序，保護(hù)了正規(guī)高資質(zhì)企業(yè)，有效地打擊和控制了少數(shù)投標(biāo)者到處掛靠擾亂市場(chǎng)行為，以及串標(biāo)、圍標(biāo)等違法行為。
三是有利于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。如我市民工工資保證金，自2011年開(kāi)始實(shí)施以來(lái)民工工資糾紛大為減少。據(jù)市建管站統(tǒng)計(jì)，2013年出現(xiàn)民工工資糾紛投訴179起，其中春節(jié)前后占66起，而這些投訴直接由民工工資保證金支付的僅為四家企業(yè)五次計(jì)250萬(wàn)元。
四是有利于提高建筑企業(yè)的質(zhì)量意識(shí)和信用意識(shí)。保證金的實(shí)施，實(shí)際上是一種企業(yè)信用保證，有利于加強(qiáng)企業(yè)的誠(chéng)信自律。如投標(biāo)保證金實(shí)施以來(lái)，在近三年中沒(méi)有發(fā)生一起由于無(wú)正當(dāng)理由放棄中標(biāo)項(xiàng)目而不予退還投標(biāo)保證金的情況。同樣，在提高我市建筑工程質(zhì)量，維護(hù)用戶權(quán)益方面，履約保證金也起到了較好的作用。
但各類保證金在執(zhí)行中也存在一些負(fù)面影響。主要是執(zhí)行隨意性大，監(jiān)管不夠到位，企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重。具體表現(xiàn)為：
1、占用資金量大，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，企業(yè)負(fù)擔(dān)重。具體表現(xiàn)為一是保證金方式單一，多為現(xiàn)金保證，占用企業(yè)大量資金，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。各類保證金的占用使得企業(yè)流動(dòng)資金三分之一左右變成了無(wú)謂的資金占用積壓，企業(yè)資金流動(dòng)性下降，影響正常的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。許多企業(yè)反映現(xiàn)金積淀大，企業(yè)的流動(dòng)資金流動(dòng)不起來(lái)了。二是保證金計(jì)取比例偏高，偏離建筑業(yè)的實(shí)際情況。企業(yè)不僅面臨的保證金名目繁多，且收取比例也偏高。這既有制度規(guī)定不合理的原因，也有發(fā)包人擅自提高保證金數(shù)額的因素。三是保證金占用時(shí)間過(guò)長(zhǎng)。發(fā)包人不按規(guī)定執(zhí)行保證金起止日期，不按規(guī)定返還保證金，甚至拖欠返還保證金，不計(jì)利息等違規(guī)行為直接影響到企業(yè)的正常運(yùn)行。特別是約占整個(gè)保證金總量70%左右的履約保證金和質(zhì)量保證（保修）金兩大項(xiàng)，資金占用時(shí)間少則一、二年，多則五到八年。極大地增加了企業(yè)的融資壓力。本次調(diào)查統(tǒng)計(jì)的13家企業(yè)截止2013年底各類保證金總額累計(jì)達(dá)到23.8億元，其中現(xiàn)金為17.66億元，現(xiàn)金貸款利息就要上億元。而建筑業(yè)只是個(gè)微利行業(yè)，還貸壓力無(wú)疑進(jìn)一步加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，迫使企業(yè)在虧損的邊緣掙扎。
2、法規(guī)執(zhí)行不力，操作隨意性大。對(duì)于有法律法規(guī)依據(jù)的各類保證金，雖然對(duì)其的提取、支付都有明確的規(guī)定，但在實(shí)際操作中，由于建筑市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及業(yè)主的強(qiáng)勢(shì)，往往隨意性很大，加大了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。主要表現(xiàn)為一是隨意確定起止時(shí)間。如質(zhì)量保證（保修）金，法規(guī)明確規(guī)定“自竣工驗(yàn)收合格之日起計(jì)算”，但實(shí)際上許多房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)都規(guī)定“自交付使用之日起計(jì)算”，時(shí)間后推半年以上；再如履約保證金，法規(guī)明確規(guī)定“工程項(xiàng)目辦理了竣工驗(yàn)收手續(xù)后，全額返還”，而實(shí)際上許多業(yè)主都要等到工程決算審核完成后再行結(jié)付，這個(gè)時(shí)間差又起碼是一年以上。二是隨意返還支付。對(duì)保證金的返還，法規(guī)不僅有時(shí)間規(guī)定，還有程序規(guī)定，但在實(shí)際操作中，業(yè)主往往是憑關(guān)系返還，有的甚至直接返還到工程項(xiàng)目承包人個(gè)人，造成企業(yè)無(wú)謂的損失。三是隨意拖欠。這里主要是由于工程結(jié)算的拖延引起工程款支付的拖欠，同時(shí)也引起履約保證金返還的拖欠；有的是由于工程項(xiàng)目本身投資缺口引起的拖欠；也有少數(shù)完全是個(gè)人行為的故意拖欠。四是隨意延長(zhǎng)返還時(shí)間。如質(zhì)量保證（保修）金，法規(guī)明確規(guī)定“質(zhì)量保證（保修）金不應(yīng)與質(zhì)量保修期掛鉤，滯留時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)竣工驗(yàn)收合格后24個(gè)月”，但實(shí)際操作中，幾乎所有工程項(xiàng)目的質(zhì)量保證（保修）金都是與質(zhì)量保修期掛鉤，有的還大大超過(guò)了質(zhì)量保修期。如我市有的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)就明確要求將質(zhì)量保證（保修）金滯留延長(zhǎng)至8年。
3、監(jiān)管缺失乏力，操作設(shè)置不夠合理。有關(guān)管理部門(mén)在對(duì)保證金監(jiān)管中，操作設(shè)置存在著不夠合理的情況，主要一是監(jiān)管對(duì)象設(shè)置不夠合理，如對(duì)工程履約問(wèn)題，按理是甲乙雙方的事情，但在保證金設(shè)置中，只有對(duì)建筑工程承建方要求向發(fā)包方（業(yè)主）交納履約保證金（內(nèi)容包括質(zhì)量、安全、文明施工、工期等的規(guī)定），而對(duì)建設(shè)工程發(fā)包方（業(yè)主）卻沒(méi)有嚴(yán)格要求向?qū)Ψ剑ǔ邪剑┙患{履約保證金（內(nèi)容主要是按期支付工程款、按時(shí)完成決算等的規(guī)定）。二是對(duì)保證金的支付形式設(shè)置不夠合理。往往要求用現(xiàn)金作保，而不是用保函作保，特別是質(zhì)量保證（保修）金這一塊全部是現(xiàn)金作保的，使施工企業(yè)在保證金支出中現(xiàn)金沉淀十分嚴(yán)重。三是保證金使用設(shè)置片面性。如對(duì)履約保證金，如乙方違約，甲方使用權(quán)力很大，而如果甲方違約，乙方則無(wú)力執(zhí)行操作。再如質(zhì)量保證（保修）金的使用，往往都是由甲方說(shuō)了算，導(dǎo)致絕大多數(shù)建筑施工企業(yè)最終都無(wú)法全額拿回質(zhì)量保證（保修）金。四是保證金的收繳和監(jiān)管在法律法規(guī)上也有值得商榷的地方，再加上這么大一筆資金的沉淀，不僅對(duì)于施工企業(yè)是一筆沉重的負(fù)擔(dān)，對(duì)收取和監(jiān)管部門(mén)也是一種風(fēng)險(xiǎn)。
三、完善各類保證金制度的建議
1、建設(shè)工程投標(biāo)保證金
鼓勵(lì)和引導(dǎo)采用保函的形式，限制政府投資或國(guó)有資本投資控股的項(xiàng)目以現(xiàn)金的方式繳納保證金。同時(shí)，希望對(duì)優(yōu)秀企業(yè)給予政策優(yōu)惠，實(shí)行在一定時(shí)期減半繳納或免交保證金的政策，以鼓勵(lì)優(yōu)秀企業(yè)。建議招標(biāo)工程項(xiàng)目在專家評(píng)標(biāo)后，對(duì)有投訴或有爭(zhēng)議的需要在一段時(shí)間調(diào)查處理的，允許投標(biāo)企業(yè)自愿申請(qǐng)退出，提前返還投標(biāo)保證金。
2、履約保證金
鼓勵(lì)和提倡采用保函的形式，逐步改變現(xiàn)金繳納履約保證金的做法，政府投資或國(guó)有資本控股的項(xiàng)目應(yīng)采用保函或工程擔(dān)保的方式。同時(shí)，嚴(yán)格雙向擔(dān)保制度，發(fā)包方要求承包方提供工程履約擔(dān)保的，如果沒(méi)有工程預(yù)付款的項(xiàng)目，應(yīng)向承包方提供工程款支付擔(dān)保。
3、質(zhì)量保證金
降低質(zhì)量保證金的計(jì)取比例。嚴(yán)格執(zhí)行浙建建【2011】62號(hào)文件明確的1-3%計(jì)取比例。建議明確規(guī)定：工程結(jié)算總額在5000萬(wàn)元以下的為3%，5000萬(wàn)元以上至一個(gè)億的為2%，一個(gè)億以上的1%。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行“質(zhì)量保證金滯留時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)竣工驗(yàn)收合格后24個(gè)月”的規(guī)定。
4、民工工資保證金
建議適當(dāng)整合建立區(qū)域性民工工資保證金體系。目前可以以大杭州為區(qū)域單位，統(tǒng)一收取，統(tǒng)一使用。對(duì)信譽(yù)良好、無(wú)拖欠農(nóng)民工工資行為的企業(yè)減免收取，對(duì)惡意拖欠農(nóng)民工工資的處以懲罰性收取。
5、嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)，嚴(yán)禁臺(tái)下合約。
建議強(qiáng)制性推行2013年新版合同范本，凡是法律法規(guī)明確收取的保證金，應(yīng)嚴(yán)格按照合同文本的規(guī)定時(shí)間和金額執(zhí)行，盡量用固定格式，減少空白手寫(xiě)，減少自由約定。嚴(yán)格禁止臺(tái)下合約，加大對(duì)違法合約雙方的處罰力度。
報(bào)：杭州市政府辦公廳、杭州市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)、杭州市建委市場(chǎng)處、杭州市建委工程處、項(xiàng)永丹、丁狄剛、裘新谷諸領(lǐng)導(dǎo)
送：杭州市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦公室、杭州市建筑企業(yè)管理站、
杭州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)，杭州市建筑裝飾行業(yè)協(xié)會(huì)理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)，各縣（市）、區(qū)建協(xié)、余杭區(qū)裝協(xié)
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